以下事项中可能表明甲公司货币资金内部控制存在重大缺陷的是（　）。

单选题

以下事项中可能表明甲公司货币资金内部控制存在重大缺陷的是（　）。

答案解析

多选题

针对A公司以下与货币资金相关的内部控制，注册会计师应提出改进建议的有（　）。

答案解析

单选题

以下各项中，不属于注册会计师了解货币资金内部控制的审计程序的是（　）。

答案解析

问答题

ABC会计师事务所接受X股份有限公司（以下简称X公司）董事会委托，对X公司2019年度财务报表进行审计。审计工作底稿中记载的有关X公司货币资金的部分内容摘录如下：（1）为加强货币资金支付管理，货币资金支付审批实行分级管理办法：单笔付款金额在10万元以下的，由财务部经理审批；单笔付款金额在10万元以上、50万元以下的，由财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批。（2）为统一财务管理、提高会计核算水平，设置内部审计部，与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整，资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查，监督和评价。（3）为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，投资业务分由不同部门或不同职员负责，其中：投资部的甲职员负责对外投资预算的编制；投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估；财务部负责对外投资业务的相关会计记录。（4）在结合已有银行账户清单对X公司银行存款进行审计时，项目组分析被审计单位可能存在账外账时，要求X公司管理层重新提供了一份《已开立银行结算账户清单》。（5）针对大额

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多选题

以下有关被审计单位办理货币资金支付业务内部控制的说法中恰当的有（　　）。

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