首页 试题详情
单选题

根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是(  )。

A会计基础工作规范,最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

B除金融类企业外,最近一期末不存在金额较大的财务性投资

C擅自改变前次募集资金用途未经董事会认可

D上市公司前任监事最近一年受到证券交易所公开谴责

E上市公司及其控股股东

正确答案

答案解析

A项,根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第9条第4项规定,上市公司向不特定对象发行股票,应当符合:会计基础工作规范,内部控制制度健全且有效执行,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量,最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。B项,第9条第6项规定,上市公司向不特定对象发行股票,应当符合:除金融类企业外,最近一期末不存在金额较大的财务性投资。CDE三项,第10条规定,上市公司存在下列情形之一的,不得向不特定对象发行股票:①擅自改变前次募集资金用途未作纠正,或者未经股东大会认可;②上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚,或者最近一年受到证券交易所公开谴责,或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查;③上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形;④上市公司及其控股股东、实际控制人最近三年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为。

相似试题

  • 单选题

    根据创业上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是(  )。

    答案解析

  • 单选题

    根据创业上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是(  )。A.会计基础工作规范,最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

    答案解析

  • 单选题

    根据创业上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,股东大会就发行证券作出的决定,至少包括(  )。Ⅰ.本次发行证券的种类和数量Ⅱ.募集资金用途Ⅲ.决议的有效期Ⅳ.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排Ⅴ.定价方式或者价格区间

    答案解析

  • 单选题

    根据创业上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下说法错误的是(  )。Ⅰ.中国证监会的予以注册决定,自作出之日起一年内有效,上市公司因不可抗力未在注册决定有效期内发行证券的,可适当延长Ⅱ.适用简易程序的,应当在中国证监会作出予以注册决定后十个工作日内完成发行缴款,未完成的,本次发行批文失效Ⅲ.中国证监会撤销注册后,证券已经发行尚未上市的,上市公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人Ⅳ.中国证监会作出不予注册决定的,自决定作出之日起十二个月后,上市公司可以再次提出证券发行申请Ⅴ.中国证监会作出予以注册决定后、上市公司证券上市交易前,发现可能影响本次发行的重大事项的,中国证监会可以要求上市公司暂缓发行、上市

    答案解析

  • 单选题

    创业上市公司证券发行注册管理办法(试行)》明确了发行上市审核和注册程序,规定深交所审核期限为(  ),中国证监会注册期限为(  )

    答案解析

热门题库