我国境内某居民企业在A国设立了分公司，2018年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2019年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。

根据上述材料，回答下列问题:

（单项选择题）2019年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税是（）。

单选题

我国A居民企业在甲国设立B分公司，2020年在境内取得所得1000万元，B分公司取得所得200万元，B分公司适用40％税率，但因享受甲国税收减税待遇在甲国实际缴纳所得税40万元，A企业适用25％企业所得税税率，按照饶让抵免法，则我国应对该公司征税（)万元。

答案解析

单选题

境内某居民企业在A国设立一分公司（以下简称境外分公司〉，2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在A国缴纳企业所得税6万元。境内企业适用企业所得税税率为25%，境外分公司适用企业所得税税率为30%。根据企业所得税法律制度的规定，2018年度汇总纳税时，该企业在我国应缴纳企业所得税（）万元。

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多选题

我国境内某居民企业在A国设立了分公司，2018年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2019年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。根据上述材料，回答下列问题:（单项选择题）2018年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额是（）。

答案解析

多选题

我国境内某居民企业在A国设立了分公司，2018年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2019年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。根据上述材料，回答下列问题:（单项选择题）2019年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税是（）。

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判断题

非居民企业在我国境内未设立机构、场所的，其来源于我国境内的所得，以支付人为扣缴义务人。（）

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