甲居民企业是增值税一般纳税人，以一批账面成本为60万元、不含增值税市场售价为100万元的货物抵偿所欠乙企业的债务，债务本息合计为120万元。已知，增值税税率为13%，甲企业向乙企业开具了增值税专用发票，不考虑其他税种。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业应当确认的债务重组所得为（　　）万元。

单选题

甲居民企业是增值税一般纳税人，以一批账面成本为60万元、不含增值税市场售价为100万元的货物抵偿所欠乙企业的债务，债务本息合计为120万元。已知，增值税税率为13%，甲企业向乙企业开具了增值税专用发票，不考虑其他税种。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业应当确认的债务重组所得为（　　）万元。

答案解析

单选题

某面粉生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月因管理不善丢失一批4月份从农民手中购入用于生产面粉的小麦，账面成本为8700元，进项税额已抵扣，则该项损失当期应转出的增值税进项税额是（   ）元。

答案解析

单选题

某企业为增值税一般纳税人，自建仓库一幢，购入工程物资200万元，增值税税额为26万元，已全部用于建造仓库;耗用本企业原材料一批，账面成本为50万元，领用自产产品一批，账面成本为80万元，市场售价为100万元，适用的增值税税率为13%。另外支付建筑工人工资36万元。该仓库建造完成并达到预定可使用状态，其入账价值为(  )万元。

答案解析

单选题

某企业（增值税一般纳税人）2019年10月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税2600元。当月将8个月前购入的一批生产用原材料改变用途，用于集体福利。已知该批原材料的账面成本为10000元（含运费465元），则该企业当期应纳增值税税额为（）元。

答案解析

单选题

某居民企业为增值税一般纳税人，2018年5月接受捐赠一批材料，取得捐赠方按市场价格开具的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税税额3.4万元，委托某运输公司将该批材料运回企业仓库，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费金额0.5万元。取得的相关发票均通过认证并可以抵扣。该居民企业受赠该批材料应缴纳企业所得税（）万元。

答案解析