问答题
北京市亨利公司为增值税一般纳税人,公司主要业务为:生产各类高低档手表,以及代理销售各类时尚品牌手表以及手表的维修和保养、为高端客户定制专属手表等。2019年8月公司发生以下经营业务: (1)从国外进口手表一批。包括欧米手表80只,向境外支付货款150万元;真力手表60只,向境外支付货款180万元。上述手表报关进口前共支付运费5万元,保险费10万元。报送进口后,支付不含税运费1万元,取得增值税专用发票。 (2)从国内供应商处采购原材料,共支付价税合计金额为348万元,取得增值税专用发票。支付不含税运输费4万元,取得增值税专用发票。 (3)采取预收货款方式向国内其他城市的经销商销售自产的高档手表150只,不含税销售单价为11000元/只;销售低档手表5000只,不含税销售单价为600元/只。货物已发出,货款已存入银行。 (4)公司直营手表专卖店(非独立核算)8月份销售进口的高档手表50块,共取得零售收入150万元,销售自产的普通手表1500块,取得零售收入250万元。另外,店面维修部门取得手表维修收入(含税)80000元。上述维修收入主要是公司替欧米品牌进行售后维修发生的。 (5)公司作为欧米公司中国区总代理,为了推广欧米新款手表,市场部门推出以旧换新方式促销新款手表,进口的欧米新手表零售价格为28000元/只,老款手表可作价8000元/只抵顶价款,实际收取价款20000元/只。8月份采取该方式共销售新款手表30只。 (6)公司接受VIP客户王某的委托,为其定制一款专属宝石手表,公司收取手表定制手工费30000元,手表零配件费20000元。手表所用的钻石和铂金的成本为200000元,由客户王某自行提供,公司负责按其提供的设计图纸完成手表的制作。2019年8月18日,手表定制完成,交付给客户王某,对方支付相关费用,并给王某开具了增值税专用发票。(上述金额均为不含税价款) (7)公司与卡宝公司签订合同,合同约定,亨利公司为卡宝公司2019年公司年会生产制作纪念版手表20只,约定含税销售单价为11500元/只,公司另外共收取包装制作费10000元;生产制作普通礼品手表380只,约定含税销售单价为800元/只,无需提供包装。全部手表于2019年8月20日交付卡宝公司,从银行收取货款544000元,并开具普通发票。 (8)公司销售自己使用过十年的进口小汽车1辆,公司采用简易计税办法计税,开具增值税普通发票取得销售收入33.28万元。 已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。期初无留抵税额。高档手表的消费税税率为20%,高档手表的成本利润率为20%,手表关税税率为20%。 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算亨利公司进口手表环节应纳的税金。 (2)计算亨利公司采用预收款方式销售手表应纳的增值税销项税和消费税。 (3)计算亨利公司直营手表专卖店的增值税销项税额和消费税。 (4)计算亨利公司以旧换新业务的增值税销项税额和消费税。 (5)计算亨利公司受托加工业务应代收代缴的税费,以及业务中公司开票操作存在的问题。 (6)计算亨利公司与卡宝公司的业务的增值税销项税额和消费税。 (7)针对业务(7),作为税务师请从税负降低的角度对亨利公司销售纪念款手表给予筹划建议。(无需计算金额)。 (8)计算亨利公司销售自己使用过年的小汽车应缴纳的增值税。 (9)计算亨利公司8月份应纳的增值税。 (10)计算亨利公司8月份应纳的消费税。(不含进口和代收代缴部分) (11)计算亨利公司8月份应纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。(不含代收代缴部分)
正确答案:A (备注:此答案有误)
相似试题
-
问答题
司采用简易计税办法计税,开具增值税普通发票取得销售收入33.28万元。 已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。期初无留抵税额。高档手表的消费税税率为20%,高档手表的成本利润率为20%,手表关税税率为20%。 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算亨利公司进口手表环节应纳的税金。 (2)计算亨利公司采用预收款方式销售手表应纳的增值税销项税和消费税。 (3)计算亨利公司直营手表专卖店的增值税销项税额和消费税。 (4)计算亨利公司以旧换新业务的增值税销项税额和消费税。 (5)计算亨利公司受托加工业务应代收代缴的税费,以及业务中公司开票操作存在的问题。 (6)计算亨利公司与卡宝公司的业务的增值税销项税额和消费税。 (7)针对业务(7),作为税务师请从税负降低的角度对亨利公司销售纪念款手表给予筹划建议。(无需计算金额)。 (8)计算亨利公司销售自己使用过年的小汽车应缴纳的增值税。 (9)计算亨利公司8月份应纳的增值税。 (10)计算亨利公司8月份应纳的消费税。(不含进口和代收代缴部分) (11)计算亨利公司8月份应纳的城市维护建设税、
-
判断题
一般纳税人甲公司向小规模纳税人乙公司购买一批货物,甲公司向乙公司索取增值税普通发票时,无需提供纳税人识别号。( )
-
单选题
北京市甲运输公司是增值税一般纳税人,2019年6月取得国内客运收入218万元,支付其他企业各类材料费和燃料费当月取得专用发票上注明增值税款为5万元。假设该企业上月无进项税额留抵,甲公司当月应缴纳的增值税为( )万元。
-
单选题
长江公司取得增值税一般纳税人资格的方式是()。
-
多选题
甲公司为增值税一般纳税人,下列各项税费中,不应当计入甲公司资产成本的有( )。
热门题库
- 标准员题库
- 成考(高起点)题库
- 安全员题库
- BIM工程师题库
- 中式面点师题库
- 农业技术员题库
- 保育员题库
- 会计从业资格考试题库
- 二级注册建筑师题库
- 园林绿化工题库
- 环境影响评价工程师题库
- 注册会计师题库
- 钳工题库
- 导游资格证题库
- 证券投资顾问题库
- Y大型游乐设施题库
- 二级建造师题库
- 架子工题库
- 高级会计题库
- 公用设备工程师题库
- 中级会计职称题库
- 消防设施操作员题库
- 安全工程师题库
- 房地产经纪人题库
- 高校教师资格证题库
- 机械员题库
- 仓库管理员题库
- 自考(医学)题库
- 理工类题库
- 新安全生产法题库
- 制冷工题库
- 基金从业资格题库
- 安全员(三类人员)题库
- 餐厅服务员题库
- 煤矿特种作业人员题库
- 危险化学品安全作业题库
- D压力管道作业题库
- 电子商务师题库
- 会计从业题库
- 动物检疫检验员题库
- (初级)银行从业资格题库
- 执业药师题库
- 美容师题库
- 理财规划师题库
- 注册结构工程师题库
- 心理咨询师题库
- 房地产估价师题库
- 陕西省-社区专职工作人员招聘题库
- 特种设备焊接作业题库
- 注册消防工程师题库
- 保卫管理员题库
- 监管人员执法题库
- G锅炉作业题库
- 美发师题库
- 制油工题库
- 岩土工程师题库
- 建筑特殊工种题库
- 农产品食品检验员题库
- 房地产经纪协理题库
- 车工题库
- 三支一扶题库
- 国家电网招聘题库
- 金属非金属矿山安全作业题库
- R压力容器作业题库
- 证券分析师题库
- 制冷与空调作业题库
- 健康管理师题库
- 眼镜验光员题库
- 期货从业资格题库
- 资产评估师题库
- P气瓶作业题库
- 装饰美工题库
- 电工作业题库
- 教师资格题库
- 砌筑工题库
- 植物检疫检验员题库
- 汽车驾驶员题库
- 焊工作业题库
- 园艺工题库
- 咨询工程师题库
- A特种设备安全管理题库
- 主要负责人题库
- 初级会计职称题库
- 注册环保工程师题库
- 设备监理师题库
- 中级安全工程师题库
- 投资银行业务-保荐代表人题库
- 中式烹调师题库
- 企业人力资源管理师题库
- 工业机器人操作员题库
- 汽车修理工题库
- 驾考科一、科四题库
- 卫生类题库
- 煤矿主要负责人题库
- 药学类题库
- 省公务员-行测题库
- 初级管理会计师题库
- (中级)经济师题库
- 卫生招聘考试题库
- 石油天然气安全作业题库
- 招标师题库
- 煤矿类从业人员题库
- 土地登记代理人题库
- 茶艺师题库
- 审计师题库
- 土木工程师(水利水电)题库
- 注册电气工程师题库
- 形象设计师题库
- 中药学类题库
- 报检员题库
- (中级)银行从业资格题库
- 法律职业资格(原司法考试)题库
- 注册城乡规划师题库
- 质量工程师题库
- 证劵从业(旧版)题库
- 电工题库
- 资料员题库
- (高级)经济师题库
- 一级注册建筑师题库
- 证劵从业(新版)题库
- 安全管理人员题库
- 营养师题库
- 网络与信息安全管理员题库
- 施工员题库
- 汽车发动机题库
- 统计师题库
- 医药商品购销员题库
- T电梯作业题库
- Q起重机械作业题库
- 消防工程师题库
- 注册测绘师题库
- 西式面点师题库
- 演出经纪人题库
- 煤矿安全管理人员题库
- 试验检测师(含助理)题库
- 烟花爆竹安全作业题库
- 同等学力申硕题库
- (初级)经济师题库
- 军队文职人员招聘题库
- 物流服务师题库
- 冶金(有色)生产安全作业题库
- 医师类题库
- 网络安全管理员题库
- 税务考试题库题库
- 家政服务员题库
- 主治类题库
- 事业单位公开招聘题库
- 缝纫工题库
- 高处作业题库
- 道路运输题库
- 质量员题库
- 养老护理员题库
- 教师招聘题库
- 护理类题库
- 检验类题库
- 铣床题库
- 计算机及外部设备装配调试员题库
- 监理工程师题库
- 职业道德题库
- 综合类题库
- 公安政法干警题库
- 报关员题库
- 无人机驾驶员题库
- 煤矿班组长题库
- 软件水平考试题库
- 育婴员题库
- N厂内专用机动车辆作业题库
- 国家公务员题库
- 家畜饲养员题库
- F安全阀校验题库
- 投资项目管理师题库
- 材料员题库
- 轨道交通信号工题库
- 二级造价工程师题库
- 健康管理师题库
- 税务师题库
- 物业管理师题库
- 成考(专升本)题库
- 工业机器人运维员题库
- 劳务员题库
- 焊工题库
- 社会工作者题库
- 一级建造师题库
- 一级造价工程师题库
- 工程测量员题库
- 银行招聘考试题库
- 钢筋工题库
- 研究生入学题库
- 公共营养师题库