（2019年）在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（ ）。

多选题

（2019年）在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（ ）。

答案解析

多选题

公司内部控制机制包括()。

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多选题

ABC会计师事务所承接了甲集团公司2019年度的集团财务报表审计业务，如果已经执行的工作仍不能获取充分、适当的审计证据，集团项目组应选择不重要的组成部分执行的工作包括（　　）。

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填空题

内部控制审计指对公司内部控制（_______）有效性和（______）有效性进行审查和评价；

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问答题

控制评价业务后，在上半年即着手内部控制评价工作，组成阵容强大的评价小组进驻甲公司，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素入手，对内部控制设计与运行进行评价。在确认内部控制评价范围时，根据全面评价、关注重点的原则，鉴于套期保值业务不经常发生而且本身就是风险管理的工具，暂不列入内部控制评价范围。③关于内部控制评价报告。A会计师事务所实施现场测试后，发现了企业内部控制设计与运行中的若干缺陷，根据这些缺陷对生产经营的影响程度，从定性和定量方面进行了分析判断，认定为一般缺陷和重要缺陷，经与公司董事会沟通达成共识后，由A会计师事务所出具了甲公司评价基准日内部控制有效的结论，并及时对外发布了内部控制评价报告。（4）关于内部控制审计①关于聘请内部控制审计师。甲公司经讨论研究，决定聘请B会计师事务所为本公司出具2019年内部控制审计报告。B会计师事务所在全国排名中居于前列，专业水平高，敬业精神口碑好。经了解，B会计师事务所与A会计师事务所不是网络所，但两大审计机构在不同企业集团存在主审所和参审所等业务合作关系。②关于审计测试。B会计师事务所接受甲公司委托，组成精干审计小组进驻审计

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