尽职调查中识别为消极非金融机构的，金融机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的声明文件，识别控制人是否为非居民个人。识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。（ ）

判断题

非居民金融账户涉税信息尽职调查中，对账户持有人的识别要求：对个人识别其是否为非居民；对机构识别其是否为非居民、是否为消极非金融机构；对识别为消极非金融机构的进一步识别其控制人。

答案解析

多选题

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，以下属于消极非金融机构的是（ ）。

答案解析

判断题

非居民金融账户涉税信息尽职调查中，识别为消极非金融机构的，开户机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的单位控制人税收居民身份声明文件，识别控制人是否为非居民个人。

答案解析

单选题

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的是（　）。

答案解析

判断题

尽职调查中识别为消极非金融机构的，金融机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的声明文件，识别控制人是否为非居民个人。识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。（ ）

答案解析