多选题
S市F日化有限公司为增值税一般纳税人,2018年年度生产经营的有关资料如下:
(1).产品销售收入2200万元(不含税)。一部分产品打折销售,折扣额均在同一张发票列示,涉及折扣共20万元,实际取得不含税销售收入2180万元;
(2).股息收入50万元。来源于5年前投资于非上市居民企业甲的分红,甲企业于2018年3月15日做出利润分配决定,分派2016年和2017年的股息。F公司对此项投资采用成本法核算;
(3).国债利息收入20万元;
(4).接受捐赠取得银行存款40万元;
(5).产品销售成本为1100万元。本年购进货物取得增值税专用发票,注明税额为60万元;外购建筑服务(对方为一般纳税人,采用一般计税方法),取得增值税专用发票,价税合计金额为50万元;
(6).税金及附加、期间费用共320万元,其中符合税法规定的研究开发费用40万元;
(7).购进的并已申报抵扣的部分原材料由于管理不善发生损失,账面成本10万元,保险公司赔偿6万元。
购销货物的增值税税率均为16%。教育费附加率3%,不考虑地方教育费附加。
根据上述资料,回答下列问题:
2018年年度该企业应缴纳企业所得税税额()万元。
A198.6
B193.6
C194
D194.6
正确答案:A (备注:此答案有误)
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-
单选题
甲日化公司为增值税一般纳税人,从其他日化厂家购进某种高档化妆品用于生产另一种高档化妆品,支付价税合计180 000元,消费税税率为15%,取得 _允许扣除的消费税最多。
-
判断题
某日化厂(增值税一般纳税人),下设一非独立核算的销售门市部。2019年7月假设该厂调拨给该门市部高档化妆品不含增值税价款550000元、洗涤用品不含增值税价款310000元。门市部当月零售高档化妆品,取得含增值税销售价款672000元;零售洗涤用品,取得含增值税销售价款420000元。则该日化厂当月应缴纳消费税82500元。()
-
单选题
某日化厂为增值税一般纳税人,本月将自产的200万件高档化妆品无偿赠送给关联企业,每件高档化妆品的生产成本为50元。已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类高档化妆品的销售价格。下列有关该日化厂当月应缴纳消费税的计算列式中,正确的是()万元。
-
判断题
非增值税一般纳税人只能开具普通发票。
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