首页 试题详情
材料题

甲公司为增值税一般纳税人,主营业务是生产电视机。于2016年,由张某、王某、李某出资。三位股东比例为50%、30%、20%。章程规定股东按出资比例享有权利,承担义务。甲公司不设董事会和监事会。张某担任执行董事,王某担任监事。   2018年,甲公司实现产品销售收入5000万元,其他业务收入200万元,甲公司财务报告显示,当年管理费用中,业务招待费为60万元。   2019年1月,张某着手办理甲公司2018年度利润分配事宜。2019年4月,甲公司从乙公司购入原材料,取得乙公司开具的增值税专用发票,注明金额为10万元。为了运输该原材料,甲公司办理托运,取得丙运输公司发票1万元。由于保管不当,当月购入原材料10%被盗。甲公司取得的两张增值税专用发票,已通过认证。   2019年5月,甲公司向丁公司销售一处其于2018年10月购入的不动产。买卖合同约定售价为2000万元(不含税)。5月15日甲公司依约交付了该不动产,5月25日双方办理了不动产过户登记手续。2019年6月,甲公司将其一项专利技术转让给戊公司,取得转让所得400万元。 甲公司2019年4月购入原材料,准予抵扣的进项税额为( )万元。

A1.25

B1.68

C1.81

D1.87

正确答案:A (备注:此答案有误)

相似试题

  • 单选题

    公司增值税一般纳税人,2019年5月公司生产的产品对外捐赠,该批商品的实际成本100万元,售价200万元,开具的增值税专用发票上注明的增值税税额26万元,下列各项关于公司对该项业务的会计处理中正确的(  )。A.借:营业外收入                   226  贷:主营业务收入                  200    应交税费——应交增值税(销项税额)       26B.借:营业外支出                   126  贷:库存商品                    100    应交税费——应交增值税(销项税额)       26C.借:营业外支出                   226

    答案解析

  • 多选题

    企业(系增值税一般纳税人)某月“库存商品”账户的贷方发生额大于当期结转的主营业务成本,则企业有可能发生了( )。

    答案解析

  • 单选题

    2020年5月,某家电生产企业(增值税一般纳税人)将其生产的空气加湿器作为福利发放给职工,成本20000元,市场不含税价格50000元。下列账务处理正确的( )。A.借:应付职工薪酬—非货币性福利 52600贷:主营业务收入 50000应交税费—应交增值税(进项税额转出) 2600B.借:应付职工薪酬—非货币性福利 26500贷:主营业务成本 20000应交税费—应交增值税(销项税额) 6500C.借:应付职工薪酬—非货币性福利 56500贷:主营业务收入 50000

    答案解析

  • 问答题

    (2019年)某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人主营果汁饮料生产销售。税务师受托审核该公司2019年6月的增值税相关情况,发现如下业务:与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。账务处理:借:银行存款                 101700贷:主营业务收入                90000应交税费—应交增值税(销项税额)       11700后附原始凭证:(1)商场代销果汁结算清单1份:代销果汁价税合计收入113000元,商场代销手续费11300元,实收101700元;(2)增值税专用发票记账联1份:金额90000元,税额11700元;(3)银行进账单1份:金额101700元。问题:根据上述资料,对公司处理不符合现行增值税政策的,请指出错误之处并编制调整分录。

    答案解析

  • 单选题

    58. 公司一般纳税人主营劳务派遣相关业务,与乙公司签订协议,其提供劳务派遣服务。2021年10月,公司共取得劳务派遣含增值税收入62万元,其中代乙公司支 付给劳务派遣员工工资21万元、其办理社会保险16万元及缴纳住房公积金10万元; 公司选择按差额纳税。公司当月应缴纳增值税( )万元。

    答案解析

热门题库